发布时间：2018年10月11日 来源： 阅读：214次
郴 州 市 财 政 局
关于对2017年度市级产业引导资金等
重点专项资金开展绩效评价的通知
市直各相关主管部门；各县市区财政局、主管部门；相关项目单位：
为进一步规范和加强专项资金管理，切实提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）及《郴州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（郴政发〔2014〕5号）等文件精神，经研究，决定委托中介机构对2017年度市级产业引导资金等重点专项资金开展绩效评价，现就有关事项通知如下：
一、评价对象
本次评价对象为2017年度市级产业引导资金等重点专项资金。必要时，延伸到以前年度及其他有关资金。具体绩效评价项目见下表：
2017年度市级产业引导资金等重点专项资金绩效评价项目表
单位：万元
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序号 |
评价对象 |
现场评价第三方中介机构 |
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项目名称 |
2017年度预算安排资金 |
主管 部门 |
中介机构名称 |
联系人 |
联系电话 |
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1 |
2017年市级城区大班额化解奖补资金 |
1000 |
市教育局 |
湖南新财苑会计师事务所有限公司 |
王 涛 |
18673564696 |
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2 |
2017年度市级科技产业引导资金 |
1100 |
市科技局 |
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3 |
2017年度市级文化产业引导资金 |
1400 |
市委宣传部 |
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4 |
2017年度市级工业产业引导资金 |
5500 |
市经信委 |
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5 |
2017年市级现代服务业发展引导资金 |
3000 |
市发改委 |
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6 |
2017年度市级旅游产业引导资金 |
1500 |
市旅游局 |
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7 |
2017年市级现代农业发展产业引导资金（含茶叶专项） |
1400 |
市农业委 |
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合 计 |
14900 |
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二、评价依据
（一）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；
（二）《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）》（湘财绩〔2013〕28号）；
（三）《郴州市财政局关于做好市级财政资金绩效自评和绩效监控工作的通知》（郴财绩〔2018〕2号）；
（四）相关专项资金管理制度和管理办法；
（五）申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料；
（六）主管部门、项目单位绩效自评材料；
（七）其他相关政策、管理规定和财务会计制度等。
三、评价主要内容
（一）专项资金政策情况。包括设立专项资金的政策依据是否充分、绩效目标是否科学；政策实施的环境和条件是否发生了变化；是否出现了适用范围相似或相近的政策、可否归并或整合。
（二）专项资金管理情况。包括专项资金管理办法制定情况；专项资金主管部门内部是否实现了统一管理，是否建立了项目库；项目申报和确定是否严格执行了相关专项资金管理办法。
（三）专项资金安排情况。包括项目安排是否“散、小、乱”；是否存在多头申报、重复安排资金的情况；是否存在通过“化整为零”的方式逃避政府采购的问题；是否按有关规定实行了公开招投标；是否存在不按专家评审结果确定项目的情况；县级财政部门是否及时拨付资金、项目单位承诺的相关配套资金是否按时到位。
（四）专项资金使用情况。包括资金使用单位财务制度是否健全、会计核算是否规范、资金管理是否严格，是否按计划使用资金，是否按时、按质、按量完成项目投资和建设任务，有无资金缺口或结余，有无浪费行为，有无挤占挪用或套取资金等现象。
（五）专项资金绩效情况。根据现场评价取得的第一手资料，围绕绩效目标，通过横向比较、纵向分析、问卷调查等方式，对专项资金使用的经济性、公平性、效率性、效益性和实施效果的可持续性进行评价，并提出政策性建议。
四、评价工作步骤
（一）主管部门自评。各市直主管部门组织各项目单位填报《2017年度专项资金绩效评价基础数据表》（附件1），根据《2017年度专项资金绩效评价指标评分表》（附件3）进行自评打分，撰写《专项资金绩效评价自评报告》（参考提纲见附件4），于10月上旬将以上材料报送至各市直主管部门。
各市直主管部门根据各项目单位上报的资料汇总全市情况，填报《2017年度专项资金绩效评价基础数据汇总表》（附件2），根据《2017年度专项资金绩效评价指标评分表》（附件3）进行自评打分，撰写《专项资金绩效评价自评报告》（参考提纲见附件5），于10月中旬将以上材料及各项目单位报送的材料一并报送市财政局绩效管理科。
（二）中介机构现场评价。本次专项资金现场评价采取抽样的方式进行，抽查的项目数和资金额占总项目数和总资金额的30%以上（具体现场评价项目由中介机构随机和经验判断各50%抽取）。现场评价主要采取以下方式：一是召开座谈会，听取当地主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施管理等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等。二是对项目单位评价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实。三是实地察看项目进展情况。现场评价的各项目单位按《现场评价资料清单》（附件6）的要求，提供好相关材料，并配合做好现场评价工作。
（三）总结专项资金绩效情况。中介机构根据现场绩效评价情况，结合项目单位和主管部门绩效自评情况，综合分析评价形成绩效评价报告，于10月底前报送市财政局绩效管理科。市财政局在征求相关部门、单位或专家意见后，组织中介机构对报告进行修改完善，于11月份形成绩效评价正式报告。
五、有关要求
（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。各主管部门、财政部门及相关项目单位要高度重视，认真落实绩效评价责任，积极组织力量，加强联系沟通和协助配合，形成合力，共同完成专项资金绩效评价工作。
（二）严控质量，按时报送。各主管部门、财政部门及相关项目单位要严格按照本评价通知要求，做好专项资金绩效评价各项工作，实事求是、全面准确反映专项资金使用的绩效水平和预期目标实现程度，各项数据评价资料要符合项目实际情况和评价工作要求，做到真实客观，并严格按照要求及时完成各项资料报送工作。
（三）严守纪律，提高效率。被评价单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情。各县市区财政部门和主管部门要积极协助中介机构做好现场评价工作，为其联系食宿地点和交通工具，中介机构的食宿和交通费用均由中介机构自行承担。现场评价结束后，被评价单位应对中介机构的评价工作填写《现场评价回执》（附件7），由中介机构报送市财政局绩效管理科。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价，认真填写《现场评价工作底稿》（附件8）；要严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果客观、准确、真实，对现场评价结论承担相应的法律责任。
联系人：市财政局绩效科 李林珊 2371106，55051059@qq.com
附件：1.2017年度专项资金绩效评价基础数据表
2.2017年度专项资金绩效评价基础数据汇总表
3.2017年专项资金绩效评价指标评分表
4.专项资金绩效评价自评报告（项目单位参考提纲）
5.专项资金绩效评价自评报告（主管部门参考提纲）
6.现场评价资料清单
7.现场评价回执
8.现场评价工作底稿
郴 州 市 财 政 局
2018年9月21日
附件1
2017年度专项资金绩效评价基础数据表
（项目单位填报）
填报单位：（公章） 填报时间： 年 月 日
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一、单位基本情况 |
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单位名称 |
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单位地址 |
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法人类型 |
□企业法人；□事业法人；□社团法人；□民办非企业法人；□其它 |
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二、项目基本情况 |
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项目名称 |
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项目性质 |
1.新建□ 2.续建□3.改造□ |
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计划投资额 |
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实际投资额 |
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实际开工时间 |
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实际完工时间 |
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三、市级安排的专项资金情况（万元） |
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申报金额 |
指标金额 |
到位金额 |
资金到位率% |
实际使用金额 |
资金使用率% |
支持方式 |
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项目预期目标 |
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项目产出成果 |
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项目产出效益 |
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需要说明的 问题 |
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自评 结论 |
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问题与建议 |
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单位负责人： 项目负责人： 填报人： 联系电话：
附件2
2017年度专项资金绩效评价基础数据汇总表
（主管部门填报）
填报单位：（公章） 填报时间： 年 月 日
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序号 |
单位名称 |
项目名称 |
市级安排的专项资金情况（万元） |
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申报金额 |
指标金额 |
到位金额 |
资金到位率% |
实际使用金额 |
资金使用率% |
主要产出成果 |
主要产出效益 |
存在的主要问题 |
其他需要说明的问题 |
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单位负责人： 填报人： 联系电话：
附件3
2017年度专项资金绩效评价指标评分表
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标解释 |
指标说明 |
评价标准 |
得分 |
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投入（25） |
项目立项（15） |
项目立项规范 （3分） |
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况下 |
评价要点： 1.项目是否按照规定的程序申请设立： 2.所提交的文件、材料是否符合相关要求： 3.事前是否已经过必要的可行性研究、专家认证、风险评估、集体决策等。 |
1.全部符合，得满分； |
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绩效目标合理性（6） |
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 |
评价要点： 1.是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； 2.是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； 3.项目是否为促进事业发展所必需； 4.项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 |
1.全部符合，得满分； |
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绩效指标明确性（6） |
依据绩效目标主设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 |
评价要点： 1.是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 2.是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 3.是否与项目年度任务数或计划数相对应； 4.是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 |
1.全部符合，得满分； |
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投入（25） |
资金落实（10） |
资金到位率（5） |
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 |
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。 计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。 |
①预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分； |
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到位及时率（5） |
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 |
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。 应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。 |
按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。 |
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过程（24） |
业务管理（12） |
管理制度健全性（4） |
项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 |
评价要点： ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 |
每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。 |
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制度执行有效性（4） |
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 |
评价要点： ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 |
每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料情况进行评价。 |
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过程（24） |
业务管理（12） |
项目质量可控性（4） |
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 |
评价要点： |
每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。 |
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财务管理（12） |
管理制度健全性（4） |
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 |
评价要点： |
每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。 |
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资金使用合规性（4） |
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 |
评价要点： |
前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。如果存在第5评价要点情况的，此项分值扣完。 |
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财务监控有效性（4） |
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 |
评价要点： |
每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。 |
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产出（31） |
项目产出 |
实际完成率（8） |
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 |
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 |
预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际完成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，本项得分为0。 |
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完成及时率（8） |
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 |
完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×100%。 |
完成及时率》0的，得满分；完成及时率〈0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。 |
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质量达标率（8） |
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 |
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。 |
质量达标率为100%的，得满分；每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。 |
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成本节约率（7） |
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。 |
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。 |
成本节约率》0的，得满分；成本节约率〈0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。 |
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效果（20） |
项目效益 |
经济效益（4） |
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 |
此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。 |
此4个指标为自主设计指标。请事务所依据项目实际有选择地自行设计反映项目经济、社会、生态效益和可持续影响的个性指标，要充分体现项目的特点。此4个指标中，如依据项目实际有的指标不能设计，则可将此项指标的分值分摊到其余指标中。 |
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社会效益（4） |
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 |
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生态效益（4） |
项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。 |
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可持续影响（4） |
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 |
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社会公众或服务对象满意度（4） |
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 |
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 |
事务所自己设计满意度调查表，自行组织调查，调查对象应包括因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。满意度调查表发放30份，满意度达到90%以上的得满分，每低10%扣1分，直至扣完本项分值。 |
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得分 |
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附件4
专项资金绩效评价自评报告
（项目单位参考提纲）
一、基本情况
（一）单位基本情况和财务状况
（二）专项资金项目概况
二、专项资金落实及支出情况
主要包括：资金到位情况；自筹资金到位情况；资金支出规范性，包括资金支出进度和范围等与申报计划的相符性，资金支出的合理、合法和合规性等。如有资金违规使用、闲置等情况，应分析主客观原因。
三、项目实施过程情况
主要有：项目立项论证充分性；项目实施规范性，包括项目单位申报资格合规、申报材料客观真实、申报项目与有关规定相符等情况，项目单位是否建立了相关的管理制度、提供了必要的项目实施支撑条件等情况，项目调整、验收等过程是否按规定履行了相关手续等。
四、专项资金预期目标完成情况
重点分析项目立项（合同）目标、指标等内容的完成情况，如：项目进度完成及时性；项目实施对增加企业效益、提高农民收入水平、促进就业的影响，以及产生的社会效益和经济效益等。
五、项目后续工作计划
六、主要经验做法、存在问题、改进措施和建议。
七、其他
附件5
专项资金绩效评价自评报告
（主管部门参考提纲）
一、专项资金整体实施绩效情况
（一）专项资金概况
（二）专项资金预期目标完成程度。主要包括项目绩效总目标和阶段性目标，预期主要的经济、政治和社会效益。
（三）专项资金组织管理水平。主要包括：专项资金组织管理机构；专项资金管理制度建设，专项资金投向结构合理性，资金拨付及时性等，项目管理制度健全性，项目申报、评审、立项、监督管理、验收等各个阶段的组织实施规范性等。
二、项目单位专项资金使用绩效
（一）资金落实及支出情况。主要包括：专项资金到位率、立项申报承诺的自筹资金实际到位情况；资金支出规范性，包括资金支出进度和范围等与申报计划的相符性，资金支出的合理、合法和合规性等。如有资金违规使用、闲置等情况，应分项目分析主客观原因。
（二）项目实施过程情况。主要包括：项目立项论证充分性；项目实施规范性，包括项目单位申报资格合规、申报材料客观真实、申报项目与有关规定相符等情况，项目单位是否建立了相关的管理制度、提供了必要的项目实施支撑条件等情况，项目调整、验收等过程是否按规定履行了相关手续等。
（三）项目预期目标完成情况。分析项目立项指标的完成情况。
三、项目后续工作计划
四、主要经验做法、存在问题、改进措施和建议
五、其他
附件6
现场评价资料清单
一、主管部门
（一）专项资金绩效自评报告及相关表格等汇总数据资料；
（二）有代表性的典型项目介绍材料；
（三）项目资金申请和审批、发放相关文件；
（四）现场评价项目单位的项目申报材料；
（五）项目管理制度及专项监管材料；
（六）现场评价过程需要提供的其他资料；
（七）无法提供上述材料的书面说明。
二、财政部门
（一）提供2017年专项资金拨付单；
（二）有关专项资金监督、管理方面的文件资料；
（三）至2017年12月31日，如有未拨付资金，提供书面说明，包括指标到位时间、金额，未拨付原因，未拨付金额等；
（四）现场评价过程需要提供的其他资料；
（五）无法提供上述材料的书面说明。
三、项目单位
（一）专项资金绩效自评报告及相关表格等数据资料；
（二）营业执照或法人证书复印件，专项资金使用情况总结；
（三）现场评价需要提供的辅证材料：
1、项目及资金管理制度（含机构设置、职责分工、工作规范、管理制度等）；
2、项目立项及审批等相关材料（含立项、设计、可行性研究、专家论证材料和审批意见）；
3、项目申报或实施方案；
4、资金到账证明（如银行进账单）；
5、专项资金台账、账簿、凭证、项目收入支出明细表；
6、重大事项报告和批复（如实施计划变更等）；
7、项目完成相关验收报告；基建造价及审计结算报告；
8、其它需要补充说明材料。
（四）现场评价过程需要提供的其他资料；
（五）无法提供上述材料的书面说明。
附件7
现场评价回执
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市财政局绩效管理科： 根据安排由 位同志组成的现场评价小组，于 月 日至 月 日对我单位 项目进行了绩效现场评价，对评价组的现场评价结论、工作态度、工作方法、廉洁等情况，意见如下：
单位负责人（签字）：
单位公章
年 月 日 |
注：1、列现场评价组全部人员姓名；
2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并签注“意见另附”。
附件8 编号：
现场评价工作底稿
共 页 第 页
现场评价组人员签名： 日期：
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被评价单位： |
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项目名称： |
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情况摘要：
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附件： |
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被评价单位签署意见:
被评价单位（盖章）： 年 月 日 |
备注：1.被评价单位签署意见时，应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。
2.本工作底稿的印制规格为A4型。
